Guía por país · Chile
Los requisitos reales, lo que cuesta cada año, qué se presenta ante el IRS aunque no factures, y la ventaja que casi nadie te menciona: Chile es el único país de la región con convenio vigente con Estados Unidos.
Escrito por un contador público (Argentina), notario de Florida y preparador de impuestos registrado ante el IRS. La parte estadounidense la resolvemos nosotros; la chilena la cierra tu contador, y acá te decimos qué va a pedirte.
Lo que no hace falta: visa, viaje, socio estadounidense, dirección propia en Estados Unidos ni ITIN. El ITIN aparece después y solo en algunos casos, y se cotiza aparte.
Esta es la diferencia que separa a un residente chileno de uno colombiano, peruano o argentino. El convenio para evitar la doble imposición entre Chile y Estados Unidos entró en vigencia a partir de 2024, después de más de una década esperando la ratificación del Senado estadounidense. Chile es el único país de Sudamérica, junto con Venezuela, que tiene uno.
¿Qué significa en la práctica? Que existe un marco acordado para repartir la potestad de gravar entre los dos países y tasas reducidas de retención para ciertos pagos transfronterizos. No es una exención ni un atajo: es un marco que te permite planificar con reglas claras en lugar de aplicar créditos unilaterales con límites.
El artículo 41 G. Es el régimen chileno de rentas pasivas del exterior: cuando controlás una entidad afuera, sus rentas pasivas se reconocen en Chile aunque no se hayan distribuido. Si tu LLC factura servicios que prestás personalmente, el análisis es distinto que si solo acumula rentas pasivas. Sumale las declaraciones juradas anuales sobre inversiones y operaciones en el exterior, que son informativas pero obligatorias.
Y si llegaste a Chile hace poco, leé esto. El extranjero que constituye domicilio o residencia en Chile tributa solo por rentas de fuente chilena durante sus primeros tres años, plazo prorrogable en los casos que la norma contempla. Si estás en esa ventana, el orden en que armás la estructura importa tanto como la estructura misma.
Dónde está la línea. Nosotros resolvemos y firmamos la parte estadounidense: constitución, EIN, operating agreement y las presentaciones ante el IRS. La aplicación del convenio, el artículo 41 G, las declaraciones juradas y tu situación de residencia los resuelve tu contador en Chile. Lo que hacemos es darle, por escrito, todo lo que va a pedirte.
| Concepto | Año 1 | Año 2 en adelante |
|---|---|---|
| Tasa del estado de Wyoming La cobra el estado, no nosotros | USD 102 | USD 60 de informe anual |
| Agente registrado Obligatorio por ley del estado | Incluido | Renovación anual |
| Formación completa LLC, EIN, operating agreement, guía bancaria | Cotizada sobre tu caso | — |
| Presentación federal obligatoria Form 5472 + 1120 pro forma | Cotizada por ejercicio | Cotizada por ejercicio |
Wyoming no cobra impuesto estatal a las ganancias. Podés correr los números por estado en nuestra calculadora gratuita, sin registro.
Hay una obligación que no depende de que factures: el Form 5472 junto al 1120 pro forma, todos los años, desde el primero. La multa por no presentarlo arranca en USD 25.000 y es automática. Tener convenio no te exime de esto: el convenio reparte impuestos, no elimina presentaciones informativas.
Con el EIN y tu pasaporte podés abrir cuenta en remoto en bancos digitales como Mercury o Relay. No es automático: revisan a qué se dedica el negocio y a veces rechazan. Por eso la guía bancaria va incluida y, si te rechazan, te damos el plan B por escrito.
¿Vivís en otro país? Hay guías propias para Argentina, Colombia, España, México, Panamá y Perú.
Tu pasaporte y poco más. No necesitás visa, ni residencia estadounidense, ni un socio local, ni viajar. El estado exige un agente registrado con dirección física allá, que va incluido el primer año, y el EIN se tramita sin número de seguro social, como dueño extranjero.
La formación completa se cotiza sobre tu caso e incluye la tasa estatal de Wyoming del primer año (USD 102), el EIN, el operating agreement y el agente registrado del año 1. Desde el segundo año, el piso que cobra el estado es USD 60 de informe anual, más la renovación del agente registrado. La presentación federal obligatoria va aparte y se cotiza por ejercicio.
Sí, y es la gran diferencia frente a Colombia, Perú o Argentina. El convenio entre Chile y Estados Unidos entró en vigencia a partir de 2024, después de más de una década de espera. Eso le da a un residente chileno un marco de reparto de potestades tributarias y de tasas reducidas de retención que sus vecinos no tienen. Cómo se aplica a tu operación concreta lo define tu contador en Chile, pero el punto de partida es mucho mejor.
Si sos residente en Chile tributás por tu renta de fuente mundial, y existe además el régimen de rentas pasivas del exterior del artículo 41 G de la Ley sobre Impuesto a la Renta: cuando controlás una entidad en el exterior, sus rentas pasivas se reconocen en Chile aunque no se hayan distribuido. Si tu LLC factura servicios que prestás vos, el análisis es distinto. También hay declaraciones juradas anuales sobre inversiones y operaciones en el exterior que tu contador tiene que revisar.
No necesariamente, y es de lo más útil que puede saber alguien recién llegado. La ley chilena contempla que el extranjero que constituye domicilio o residencia en Chile tribute solo por sus rentas de fuente chilena durante los primeros tres años, plazo que puede prorrogarse en los casos que la norma permite. Si estás en esa ventana, el orden en que armás la estructura importa mucho. Confirmalo con tu contador antes de mover nada.
Depende de dónde se genera el ingreso, no de dónde está registrada la empresa. Si trabajás desde Chile, sin oficina ni empleados en Estados Unidos, lo habitual es que no haya impuesto federal a la renta y queden solo las presentaciones informativas. Si tu operación toca suelo estadounidense —inventario, oficina, gente contratada— aparece el 1040-NR, y ahí el convenio es la herramienta que evita que el mismo ingreso pague dos veces.
Esta página es informativa y no constituye asesoramiento legal ni fiscal individualizado. Tu situación tributaria en Chile la determina tu contador allá.
Dos o tres líneas: qué vas a facturar desde Chile, si hay socios y hace cuánto sos residente allá. Te contesto yo con el diagnóstico y el presupuesto cerrado, por escrito. Si lo que te conviene no es una LLC, también te lo digo.
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Si tenés una LLC en EE.UU. con dueño extranjero, este reporte vence cada año. La multa es automática. El IRS no avisa.
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