Guía por país · México
Los requisitos reales, lo que cuesta cada año, qué se presenta ante el IRS aunque no factures, y lo que casi nadie te explica antes: qué pasa del lado mexicano cuando la empresa es una entidad transparente.
Escrito por un contador público (Argentina), notario de Florida y preparador de impuestos registrado ante el IRS. La parte estadounidense la resolvemos nosotros; la mexicana la cierra tu contador, y acá te decimos qué va a pedirte.
Para formar una LLC estadounidense siendo residente en México necesitás:
Lo que no hace falta: visa, viaje, socio estadounidense, dirección propia en Estados Unidos ni ITIN. El ITIN aparece después y solo en algunos casos, y se cotiza aparte.
Acá está el punto que separa un caso mexicano de uno argentino o panameño, y el que casi nunca aparece en los anuncios.
Una LLC de un solo dueño es una entidad fiscalmente transparente. Para el IRS no existe como contribuyente separado: su resultado se le atribuye al dueño. Y desde la reforma de 2020, la legislación mexicana del impuesto sobre la renta trata esos ingresos de entidades extranjeras transparentes atribuyéndolos al residente mexicano en el momento en que se generan, no cuando se los reparte.
Traducido: puede existir obligación de acumular esa renta en México aunque el dinero siga quieto en la cuenta de la empresa en Mercury. Es lo contrario de lo que casi todo el mundo asume al abrirla, y es la razón por la que esta conversación conviene tenerla con tu contador antes de constituir, no cuando llega la declaración anual.
El régimen de REFIPRES. Cuando el ingreso está sujeto en el extranjero a una carga impositiva sustancialmente menor que la mexicana, entra en juego el régimen de regímenes fiscales preferentes, que además del tratamiento del impuesto trae una declaración informativa anual con vencimiento en febrero. Si tu LLC no paga impuesto federal en Estados Unidos porque el ingreso no es de fuente estadounidense, es un escenario que tu contador tiene que evaluar expresamente. No es ilegal ni es una trampa: es un régimen con reglas propias, y se maneja bien cuando se planifica.
Dónde está la línea. Nosotros resolvemos y firmamos la parte estadounidense: constitución, EIN, operating agreement y las presentaciones ante el IRS. La atribución de la renta en México, los REFIPRES y la declaración informativa los resuelve tu contador allá, que conoce tu situación y tiene la responsabilidad profesional. Lo que hacemos es darle, por escrito, todo lo que va a pedirte: documentos de constitución, EIN, tu porcentaje de participación y el resultado del ejercicio.
Esta es la parte que casi nadie pone por escrito antes de cobrarte. El costo no termina cuando la empresa existe: una LLC tiene un piso anual que pagás factures o no.
| Concepto | Año 1 | Año 2 en adelante |
|---|---|---|
| Tasa del estado de Wyoming La cobra el estado, no nosotros | USD 102 | USD 60 de informe anual |
| Agente registrado Obligatorio por ley del estado | Incluido | Renovación anual |
| Formación completa LLC, EIN, operating agreement, guía bancaria | Cotizada sobre tu caso | — |
| Presentación federal obligatoria Form 5472 + 1120 pro forma | Cotizada por ejercicio | Cotizada por ejercicio |
Wyoming no cobra impuesto estatal a las ganancias, así que ese piso anual es todo lo que el estado te va a pedir. Podés correr los números por estado en nuestra calculadora gratuita, sin registro.
Hay una obligación que no depende de que factures: el Form 5472 junto al 1120 pro forma, todos los años, desde el primero. La multa por no presentarlo arranca en USD 25.000 y es automática. Se presenta en papel o por fax, no por internet, y es el motivo número uno por el que alguien que abrió su LLC por noventa y nueve dólares termina dos años después con un problema que cuesta mucho más que lo que ahorró.
Es el caso mexicano más común y el que más se complica solo. Si tu inventario está físicamente en depósitos de Amazon en Estados Unidos, tu operación toca suelo estadounidense: cambia el análisis del impuesto federal, puede aparecer el 1040-NR y se suma la discusión del sales tax estatal, que no es federal y funciona con reglas propias en cada estado donde tengas presencia. Es un caso que conviene armar bien desde el día uno, porque corregirlo después implica presentaciones atrasadas en varias jurisdicciones a la vez.
Con el EIN y tu pasaporte podés abrir cuenta en remoto en bancos digitales como Mercury o Relay. No es automático: revisan a qué se dedica el negocio y a veces rechazan, especialmente cuando la actividad está descrita de forma vaga. Por eso la guía bancaria va incluida y, si te rechazan, te damos el plan B por escrito sin costo adicional.
¿Vivís en otro país? Hay guías propias para Argentina, Chile, Colombia, España, Panamá y Perú.
Tu pasaporte y poco más. No necesitás visa, ni residencia estadounidense, ni un socio local, ni viajar. El estado exige un agente registrado con dirección física allá, que va incluido el primer año, y el EIN se tramita sin número de seguro social, como dueño extranjero.
La formación completa se cotiza sobre tu caso e incluye la tasa estatal de Wyoming del primer año (USD 102), el EIN, el operating agreement y el agente registrado del año 1. A partir del segundo año, el piso que cobra el estado es USD 60 de informe anual, más la renovación del agente registrado. La presentación federal obligatoria va aparte y se cotiza por ejercicio.
Esa es la pregunta clave y la respuesta sorprende a casi todos: muy probablemente sí. La LLC de un solo dueño es una entidad fiscalmente transparente, y desde 2020 la Ley del ISR atribuye al residente mexicano los ingresos de entidades extranjeras transparentes en el momento en que se generan, no cuando se distribuyen. Es decir, puede haber obligación de acumular esa renta aunque el dinero siga en la cuenta de la empresa. Cómo aplica a tu caso lo define tu contador en México; nosotros le damos la documentación de la LLC y los resultados del ejercicio.
REFIPRES son los regímenes fiscales preferentes: ingresos sujetos en el extranjero a una carga impositiva sustancialmente menor a la mexicana. Cuando aplica, además del impuesto hay una declaración informativa anual que vence en febrero. Si tu LLC no paga impuesto federal en Estados Unidos porque el ingreso no es de fuente estadounidense, es un escenario que tu contador tiene que evaluar expresamente. No es una trampa ni algo prohibido: es un régimen con reglas y declaraciones propias, y se maneja bien si se planifica antes de abrir.
No. Si tu residencia fiscal está en México, tributás en México por tus ingresos mundiales. La LLC resuelve cómo cobrás de clientes y plataformas de Estados Unidos y separa tu patrimonio personal del riesgo del negocio; no cambia dónde tributás. Quien te la venda como herramienta de ahorro fiscal te está vendiendo un problema para dentro de dos años.
Depende de dónde se genera el ingreso, no de dónde está registrada la empresa. Si trabajás desde México, sin oficina ni empleados en Estados Unidos, lo habitual es que no haya impuesto federal a la renta y queden solo las presentaciones informativas. Si tu operación toca suelo estadounidense —inventario en Amazon FBA, oficina, gente contratada— aparece el 1040-NR. Existe además el convenio entre México y Estados Unidos para evitar la doble imposición, que es la herramienta que impide que el mismo ingreso pague dos veces.
Sí, con bancos digitales como Mercury o Relay, que aprueban en remoto con el EIN y tu pasaporte. No es automático: revisan a qué se dedica la empresa y a veces rechazan, sobre todo cuando el negocio está descrito de forma vaga. Por eso la guía bancaria va incluida y, si te rechazan, te damos el plan B por escrito.
Esta página es informativa y no constituye asesoramiento legal ni fiscal individualizado. Tu situación tributaria en México la determina tu contador allá.
Dos o tres líneas: qué vas a facturar desde México, si hay socios y si ya hablaste con tu contador. Te contesto yo con el diagnóstico y el presupuesto cerrado, por escrito. Si lo que te conviene no es una LLC, también te lo digo.
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Si tenés una LLC en EE.UU. con dueño extranjero, este reporte vence cada año. La multa es automática. El IRS no avisa.
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