Guía por país · España
Los requisitos reales, lo que cuesta cada año, qué se presenta ante el IRS aunque no factures, y las dos obligaciones españolas que casi nadie te menciona antes de abrirla: el modelo 720 y la transparencia fiscal internacional.
Escrito por un contador público (Argentina), notario de Florida y preparador de impuestos registrado ante el IRS. La parte estadounidense la resolvemos nosotros; la española la cierra tu asesor, y acá te decimos qué va a pedirte.
Para formar una LLC estadounidense siendo residente en España necesitás:
Lo que no hace falta: visa, viaje, socio estadounidense, dirección propia en Estados Unidos ni ITIN. El ITIN aparece después y solo en algunos casos, y se cotiza aparte.
Hay que decirlo antes que nada, porque es lo que más se promete en anuncios y lo que más caro sale creer. Si tu residencia fiscal está en España, tributás en España por tu renta mundial. La empresa puede estar registrada en Wyoming, facturar en dólares y cobrar por Stripe: vos seguís siendo contribuyente español y esa renta tiene que aparecer en tu declaración.
Entonces, ¿para qué sirve? Para tres cosas concretas, y ninguna es fiscal: cobrar de plataformas y clientes estadounidenses sin fricción, separar tu patrimonio personal del riesgo del negocio, y presentarte ante el mercado de Estados Unidos como una empresa de allá. Si lo que buscás es pagar menos, el camino es otro y no pasa por una LLC.
Esta es la parte que diferencia a un residente español de uno argentino o panameño, y la que conviene resolver antes de constituir, no después.
El modelo 720. Declara bienes y derechos situados en el extranjero cuando superan los 50.000 euros por cada bloque de información. La participación en una entidad extranjera entra en ese cómputo, y según cómo quede estructurada, también las cuentas de la empresa. No es un impuesto: es una declaración informativa. Pero su régimen sancionador fue históricamente severo —tanto que el Tribunal de Justicia de la Unión Europea obligó a España a corregirlo en 2022— y aun con la reforma sigue siendo un formulario que no conviene pasar por alto.
La transparencia fiscal internacional. Es el mecanismo por el que Hacienda puede imputarte en tu declaración las rentas de una entidad extranjera que controlás, aunque no te las hayas repartido, cuando esa entidad tributa poco y sus ingresos son fundamentalmente pasivos: intereses, dividendos, alquileres, cánones. Si tu LLC factura servicios que prestás personalmente, el análisis es distinto que si solo acumula rentas pasivas. Es exactamente la conversación que tenés que tener con tu asesor fiscal, y por eso vale la pena tenerla el primer día.
Dónde está la línea. Nosotros resolvemos y firmamos la parte estadounidense: constitución, EIN, operating agreement y las presentaciones ante el IRS. La calificación de la LLC en España, el modelo 720 y la transparencia fiscal internacional los resuelve tu asesor fiscal allá, que es quien conoce tu declaración y tiene la responsabilidad profesional. Lo que hacemos es darle, por escrito, todo lo que va a pedirte.
Esta es la parte que casi nadie pone por escrito antes de cobrarte. El coste no termina cuando la empresa existe: una LLC tiene un piso anual que pagás factures o no.
| Concepto | Año 1 | Año 2 en adelante |
|---|---|---|
| Tasa del estado de Wyoming La cobra el estado, no nosotros | USD 102 | USD 60 de informe anual |
| Agente registrado Obligatorio por ley del estado | Incluido | Renovación anual |
| Formación completa LLC, EIN, operating agreement, guía bancaria | Cotizada sobre tu caso | — |
| Presentación federal obligatoria Form 5472 + 1120 pro forma | Cotizada por ejercicio | Cotizada por ejercicio |
Wyoming no cobra impuesto estatal a las ganancias, así que ese piso anual es todo lo que el estado te va a pedir. Podés correr los números por estado en nuestra calculadora gratuita, sin registro.
Hay una obligación que no depende de que factures: el Form 5472 junto al 1120 pro forma, todos los años, desde el primero. La multa por no presentarlo arranca en USD 25.000 y es automática. Se presenta en papel o por fax, no por internet, y es el motivo número uno por el que alguien que abrió su LLC por noventa y nueve dólares termina dos años después con un problema que cuesta mucho más que lo que ahorró.
Con el EIN y tu pasaporte podés abrir cuenta en remoto en bancos digitales como Mercury o Relay. No es automático: revisan a qué se dedica el negocio y a veces rechazan, especialmente cuando la actividad está descrita de forma vaga. Por eso la guía bancaria va incluida y, si te rechazan, te damos el plan B por escrito sin coste adicional.
¿Vivís en otro país? Hay guías propias para Argentina, Chile, Colombia, México, Panamá y Perú.
Tu pasaporte o DNI y poco más. No hace falta visa, ni residencia estadounidense, ni un socio local, ni viajar. El estado exige un agente registrado con dirección física allá, que va incluido el primer año, y el EIN se tramita sin número de seguro social, como dueño extranjero.
La formación completa se cotiza sobre tu caso e incluye la tasa estatal de Wyoming del primer año (USD 102), el EIN, el operating agreement y el agente registrado del año 1. Desde el segundo año, el piso que cobra el estado es USD 60 de informe anual, más la renovación del agente registrado. La presentación federal obligatoria va aparte y se cotiza por ejercicio.
No, y conviene saberlo antes de gastar un euro. Si tu residencia fiscal está en España, tributás en España por tu renta mundial: la empresa puede estar registrada en Wyoming y seguís siendo contribuyente español. Una LLC resuelve cómo cobrás y cómo te ve el mercado estadounidense, no dónde tributás. Quien te la venda como herramienta de ahorro fiscal te está vendiendo un problema.
Es muy probable que sí, y es la obligación que más se pasa por alto. El modelo 720 declara bienes y derechos en el extranjero por encima de 50.000 euros por cada bloque, y la participación en una entidad extranjera entra en ese cómputo, igual que las cuentas bancarias de la empresa según cómo esté estructurada. Si corresponde y no se presenta, el régimen sancionador es duro. Quién lo presenta y cómo se valora la participación lo define tu asesor fiscal en España; nosotros le damos la documentación de la LLC que va a pedirte.
Es el mecanismo por el que Hacienda te imputa en tu declaración las rentas de una entidad extranjera que controlás, aunque no te las hayas repartido, cuando esa entidad tributa poco y sus ingresos son fundamentalmente pasivos —intereses, dividendos, alquileres, cánones—. Si tu LLC factura servicios que prestás vos, la discusión es distinta que si solo acumula rentas pasivas. Es exactamente el análisis que tiene que hacer tu asesor español, y es el motivo por el que conviene hacerlo antes de abrir, no después.
Depende de dónde se genera el ingreso, no de dónde está registrada la empresa. Si trabajás desde España, sin oficina ni empleados en Estados Unidos, lo habitual es que no haya impuesto federal a la renta y queden solo las presentaciones informativas. Si tu operación toca suelo estadounidense —inventario en depósitos, oficina, gente contratada— aparece el 1040-NR. Además existe el convenio para evitar la doble imposición entre España y Estados Unidos, que es la herramienta que impide que el mismo ingreso pague dos veces.
Sí, con bancos digitales como Mercury o Relay, que aprueban en remoto con el EIN y tu pasaporte. No es automático: revisan a qué se dedica la empresa y a veces rechazan, sobre todo cuando el negocio está descrito de forma vaga. Por eso la guía bancaria va incluida y, si te rechazan, te damos el plan B por escrito.
Esta página es informativa y no constituye asesoramiento legal ni fiscal individualizado. Tu situación tributaria en España la determina tu asesor fiscal allá.
Dos o tres líneas: qué vas a facturar desde España, si hay socios y si ya hablaste con tu asesor fiscal. Te contesto yo con el diagnóstico y el presupuesto cerrado, por escrito. Si lo que te conviene no es una LLC, también te lo digo.
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Si tenés una LLC en EE.UU. con dueño extranjero, este reporte vence cada año. La multa es automática. El IRS no avisa.
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