Si tenés una LLC en Estados Unidos formada antes del 1 de enero de 2024, tenés plazo hasta el 1 de enero de 2025 para presentar el BOI Report ante FinCEN. Si formaste tu LLC durante 2024, tenés 90 días desde la creación. A partir de 2025, el plazo baja a 30 días.

La multa por no presentarlo: USD 591 por día (ajustado por inflación desde el original de $500/día), con tope de USD 10,000 y posibilidad de cargos penales con hasta 2 años de prisión.

Qué es el BOI Report (Beneficial Ownership Information)

El BOI Report es una declaración ante la Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) —que hoy, bajo la regla interina 2026, solo es exigible a las empresas constituidas fuera de EE.UU. registradas para operar en el país—, el brazo del Departamento del Tesoro de Estados Unidos que combate el lavado de dinero. Forma parte del Corporate Transparency Act (CTA), una ley aprobada en 2021 que entró en vigencia el 1 de enero de 2024.

El objetivo: que el gobierno tenga un registro de quiénes son los beneficial owners reales (las personas físicas detrás de las empresas), no solo los nombres de los miembros que figuran en el Articles of Organization. Esto evita que entidades anónimas se usen para evadir impuestos, sanciones internacionales o financiar actividades ilegales.

Quién debe presentar el BOI hoy (regla interina 2026)

Con la regla interina de FinCEN vigente desde marzo de 2026, la obligación quedó al revés de como arrancó: las entidades constituidas en Estados Unidos —incluidas las LLC de dueños extranjeros— están exentas de presentar el BOI. Hoy solo reportan las empresas constituidas en el exterior que se registraron para operar en EE.UU. Como referencia histórica, la regla original alcanzaba a:

• LLCs con dueños 100% extranjeros (no residentes argentinos, mexicanos, colombianos, etc.)
• Single-member LLCs (un solo dueño)
• Multi-member LLCs
• LLCs con CEO/Manager extranjero
• LLCs holding (que solo tienen otra LLC adentro)

Las 23 excepciones de la regla original (hoy superadas por la exención general)

Las excepciones aplican mayormente a empresas grandes que ya están bajo otra regulación federal. Las más relevantes:

• Large operating companies: >20 empleados full-time en EE.UU., >USD 5M en ingresos brutos reportados al IRS, y oficina física en EE.UU. (las tres condiciones a la vez)
• Empresas reguladas por la SEC, banca o seguros
• Subsidiarias de entidades exentas
• LLCs inactivas creadas antes del 1/1/2020 sin actividad ni transferencia de activos

Si tu LLC factura menos de USD 5M o tiene menos de 20 empleados en EE.UU., no aplicás a la excepción y tenés que presentar.

Quiénes son los beneficial owners

Beneficial owner es toda persona física que:

• Posee 25% o más de la LLC (directa o indirectamente, vía otra entidad), O
• Ejerce control sustancial sobre la LLC: CEO, COO, CFO, General Counsel, Manager de la LLC, o cualquier persona con poder de decisión sobre operaciones, financiamiento o estructura de la empresa

Una LLC puede tener entre 1 y varios beneficial owners. No hay máximo.

Caso típico LATAM: single-member LLC

Si sos argentino y tenés una LLC en Wyoming donde sos el único miembro y manager, vos sos el único beneficial owner. Presentás el BOI con tus datos personales (no de la LLC).

Caso con holding offshore

Si tu LLC US es propiedad de una sociedad offshore (Nevis, BVI, Belice), seguís siendo el beneficial owner. FinCEN exige que mires a través de la cadena de titularidad hasta la persona física última. La LLC offshore no te exime, te identifica más profundo.

Qué información se reporta

Sobre la entidad (Reporting Company)

• Nombre legal completo
• DBA (doing business as) si aplica
• Dirección principal de operaciones (no PO Box)
• Estado de formación
• EIN

Sobre cada beneficial owner (vos como persona)

• Nombre legal completo
• Fecha de nacimiento
• Dirección residencial actual (la real, no comercial)
• Foto/escaneo legible de un documento de identidad: pasaporte, DNI con foto, licencia de conducir extranjera
• Número de identificación del documento

FinCEN no comparte esta información públicamente. El acceso está limitado a agencias federales de seguridad nacional, IRS, FBI, Tesoro, y bajo orden judicial específica.

Sobre el Company Applicant (solo LLCs creadas en 2024 o después)

Si tu LLC se formó el 1 de enero de 2024 o después, también tenés que reportar al «company applicant»: la persona física que físicamente firmó/envió los Articles of Organization al estado. Si usaste un servicio como Emprendenus o IncFile, el applicant suele ser un empleado del proveedor — ellos te dan los datos.

Plazos exactos según fecha de creación

Cuándo se creó la LLC	Plazo para presentar BOI
Antes del 1/1/2024	Hasta el 1/1/2025
Durante 2024	90 días desde formación
Desde 1/1/2025 en adelante	30 días desde formación
Cambios de información (mudanza, nuevo dueño, etc.)	30 días desde el cambio

Cómo presentar el BOI paso a paso

1. Junta los documentos

• EIN de tu LLC
• Articles of Organization (para confirmar fecha exacta de formación)
• Pasaporte vigente de cada beneficial owner
• Dirección residencial real de cada beneficial owner

2. Entrá al sistema oficial de FinCEN

El portal está en boiefiling.fincen.gov. Es 100% gratis. Cualquier proveedor que te cobre por presentar el BOI te está cobrando por hacer data entry — no por un trámite caro.

3. Elegí entre presentación online o PDF

Online es más rápido (15-20 min). PDF requiere descargar formulario, llenarlo offline y subirlo. Online te confirma submission inmediatamente.

4. Cargá los datos de la entidad

Nombre legal exacto como figura en los Articles of Organization. Si hay error, FinCEN puede rechazar el filing.

5. Cargá cada beneficial owner

Subí foto del pasaporte (escaneada en color, legible, no foto de celular borrosa). FinCEN rechaza imágenes de baja calidad.

6. Submit y guardá el confirmation number

FinCEN te da un número de confirmación. Guardalo en tu carpeta de compliance. Es la única prueba de que cumpliste.

Errores comunes que generan multas

• Olvidarse de actualizar dentro de 30 días tras mudanza, cambio de pasaporte, o transferencia de membresía
• Reportar al manager pero no al miembro si son personas distintas (los dos suelen calificar como beneficial owners)
• Usar dirección comercial en lugar de residencial para los beneficial owners
• Pasaporte vencido al momento del filing
• Asumir que estás exento sin confirmar las 23 excepciones (la mayoría no aplica a LLCs de no residentes)

¿Qué pasa si no presentás el BOI?

Para las entidades que siguen obligadas —las constituidas fuera de EE.UU. y registradas en un estado— las multas civiles son de USD 591 por día (ajustado por inflación, monto vigente 2025) hasta un tope de USD 10,000. Adicionalmente, hay penalidades criminales para violaciones intencionales: hasta 2 años de prisión y multas adicionales.

FinCEN ya empezó a enviar notificaciones de incumplimiento desde mayo de 2024. La estrategia «la multa es chica, no cumplo» no funciona: el costo de presentar (USD 0 si lo hacés vos, USD 50-150 con un proveedor) es ridículo comparado.

BOI vs Form 5472: no son lo mismo

Confusión común: BOI Report y Form 5472 son obligaciones distintas que coexisten: Lo que sí es obligatorio todos los años es la presentación del Form 5472.

• BOI Report es ante FinCEN (Tesoro) y reporta quiénes son los dueños reales. Frecuencia: única vez al crear la LLC + cada vez que cambia algo.
• Form 5472 es ante el IRS y reporta transacciones entre la LLC y partes relacionadas (vos o entidades vinculadas). Frecuencia: anual, junto con Form 1120 pro-forma.

Si tenés LLC en EE.UU. siendo no residente, presentás los dos. Acá te explicamos cómo es el Form 5472 paso a paso.

Preguntas frecuentes

¿Necesito un abogado o contador para presentar el BOI?

No es obligatorio. El portal de FinCEN es gratis y el formulario está pensado para que lo llene el propio dueño. Si tenés estructura compleja (varios beneficial owners, holding offshore, LLC controlada vía trust) sí conviene asesorarse para no errar el reporte.

¿El BOI Report tiene costo gubernamental?

No. FinCEN no cobra fee para presentar. Cualquier costo viene del proveedor que te ayuda a llenarlo (USD 50-150 típicamente).

¿Tengo que presentar BOI todos los años?

No. El BOI inicial es único. Solo tenés que actualizar dentro de 30 días si cambia algo: dirección de un beneficial owner, su nombre legal (matrimonio, divorcio), nuevo pasaporte, transferencia de membresía, etc.

¿Pueden ver mis datos otras personas o gobiernos?

El registro NO es público. Solo agencias federales de EE.UU. (IRS, FBI, FinCEN, DEA, etc.) y bajo orden judicial específica. Gobiernos extranjeros pueden pedir acceso vía tratados de cooperación, pero no es automático.

¿Si disuelvo mi LLC tengo que reportar?

Sí. La disolución es un cambio que activa la obligación de actualizar el BOI dentro de 30 días.

¿Querés que nos encarguemos del BOI por vos?

Si preferís delegarlo y no preocuparte, en Emprendenus presentamos el BOI Report como parte del paquete de mantenimiento anual de tu LLC. Ver Cotizador Anuales →

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